Las criptomonedas y otros activos digitales han pasado de ser una curiosidad tecnológica a convertirse en una alternativa de inversión para miles de españoles. Sin embargo, con su popularidad ha llegado también una regulación fiscal cada vez más estricta. En 2025, las normas para declarar y tributar las operaciones con criptoactivos o criptomonedas en España están más claras que nunca, pero aún generan dudas, especialmente entre pequeños inversores. Hablamos de ello en nuestro blog de Andrés Jiménez.
¿Qué son las criptomonedas y los criptoactivos?
Las criptomonedas son monedas digitales descentralizadas, basadas en tecnología blockchain, que permiten transacciones seguras sin necesidad de intermediarios. Bitcoin, Ethereum o Solana son algunos ejemplos.
El término criptoactivos es más amplio e incluye no solo criptomonedas, sino también tokens, NFT (activos digitales coleccionables) y otros productos financieros basados en blockchain.
Regulación fiscal de criptomonedas en España en 2025
En España, la Agencia Tributaria considera las criptomonedas como activos patrimoniales, no como monedas de curso legal. Esto implica que cualquier ganancia o pérdida obtenida por su compraventa debe incluirse en la declaración de la renta como ganancias y pérdidas patrimoniales.
En 2025, las claves son:
- Declaración de operaciones: Cada venta, permuta o intercambio de criptomonedas debe declararse, incluso si se cambian por otra cripto y no por euros.
- Tipo impositivo: Las ganancias tributan en la base del ahorro, con tramos que van del 19% al 28%, según la cuantía.
- Obligaciones informativas: Con el modelo 721, desde 2024 es obligatorio informar a Hacienda sobre criptomonedas y criptoactivos situados en el extranjero, con sanciones elevadas por incumplimiento.
- IVA y minería: La compraventa de criptomonedas entre particulares está exenta de IVA, pero la minería y la prestación de servicios relacionados pueden tener implicaciones fiscales distintas.
Consejos para cumplir con la fiscalidad de criptomonedas
- Registra todas tus operaciones: Usa hojas de cálculo o software especializado para llevar un control exacto.
- No ignores los intercambios cripto-cripto: Hacienda los considera transmisiones patrimoniales.
- Declara incluso pequeñas cantidades: Evitarás problemas y sanciones.
- Atento al modelo 721: Si tus criptoactivos están en exchanges extranjeros, esta obligación es clave.
- Consulta con un asesor fiscal: Especialmente si tienes operaciones complejas o minería.
Fiscalidad y futuro de los criptoactivos
El mercado de criptomonedas sigue evolucionando, y la regulación en España se adapta al marco europeo establecido por MiCA (Markets in Crypto-Assets). Esto significa que la transparencia será cada vez mayor y los exchanges tendrán más obligaciones de reportar datos a las autoridades fiscales.
Para el pequeño inversor, esto supone que será más fácil cumplir con la ley, pero también que Hacienda tendrá un control más exhaustivo de todas las operaciones. La mejor estrategia es actuar con transparencia desde el primer momento.